Nouveaux produits d'épargne retraite sur la ligne de départ … – Assurance décès

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De nouveaux produits d’épargne-retraite devraient être proposés aux particuliers à la fin de l’année. En fait, le «droit des conventions» [Plan d'action pour la croissance et la transformation des entreprises] a résolu le problème des arrangements actuels. Dans une ordonnance rendue cet été, la fiscalité et l'exploitation de trois nouveaux produits d'épargne-retraite ont été clarifiées. Les conditions de sortie seront promues. Selon ces textes, ces produits peuvent être lancés à partir du 1er octobre 2019. Par conséquent, les banques, les sociétés de gestion et les compagnies d’assurance travaillent dur

Trois nouveaux produits

Selon la "loi sur les contrats", le gouvernement a adopté une ordonnance le mercredi 24 juillet, créant trois nouveaux produits d'épargne-retraite, à compter d'octobre.

L'offre sera à PER personnel et deux PER collectifs.

– Séparer les produits des paiements volontaires résultant du PERP actuel [pour tous les actifs] et de Madelin [pour les indépendants et les indépendants]: PERP, PERin ou PERI [Plan d'épargne retraite personnel] "nouvelle génération"

– Un produit collectif ouvert à tous les employés de l'entreprise, inspiré de l'actuel Régime d'Épargne Retraite Collectif [PERCO], conçu pour obtenir des fonds de l'épargne salariale: participation aux bénéfices, participation, droits d'inscription dans un compte d'épargne-temps ou aucun jour de repos [S'il n'y a pas de temps sur le compte d'épargne]. Il peut également fournir un soutien par le biais de paiements volontaires: PERCO "nouvelle génération" ou "entreprise collective PER" est parfois appelé "PERcol" [même PEREC]

– "imputation obligatoire" en tant que produit collectif, réservée à certaines catégories de salariés "objectifs" [administrateurs, dirigeants …], sur la base de l'article 83 actuel, et obligatoire pour l'employeur Et le cas échéant, les employés: Article 83 "Surnom" PERcat "" Nouvelle génération "ou" Classification PER "[voir PERO].

En termes de réduction des impôts, les règles actuelles ne changeront pas. Les paiements volontaires continueront d'être déduits du revenu imposable et le montant de l'épargne salariale sera exonéré de l'impôt sur le revenu lors du «nouveau» paiement PERCO.

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Facile à transporter

De plus, le gouvernement veut s'assurer Portabilité de tous les contratsQu'ils soient commandés dans l'entreprise [Perco, article 83] ou séparément [contrat Perp, Madelin]. Aujourd'hui, les investisseurs ne peuvent pas toujours maintenir un régime d'épargne-retraite tout au long de leur carrière. Si cela change le métier ou l'entreprise, il peut le transférer.

Afin de résoudre cette situation, la "loi sur les contrats" stipule que les économies accumulées seront entièrement transférables d'un produit à un autre. De plus, cela peut être exempté de cinq ans de détention ou si le transfert intervient après les retraités bénéficiaires. Avant cette date limite, la limite des frais de transfert est de 1%.

La commercialisation des anciens produits sera finalisée le 1er décembre 2020 au plus tard. Cependant, la commande stipule que si elles se conforment aux nouvelles règles, elles pourront continuer à vendre. Les anciens produits peuvent être affectés Transformation collectiveSouscrire l'association dans le cadre de l'entreprise ou pour des produits individuels. L'organisation sera priée d'accepter Transfert entrant Date la plus récente Fin de l'ancien marketing produit. En tout état de cause, les titulaires des anciens PERP, Madelin, Perco et Article 83 depuis plus de cinq ans seront toujours libres de demander un transfert vers le produit "nouvelle génération".

Un système fiscal attrayant sera également mis en place pour encourager le transfert des fonds d’assurance vie vers l’épargne retraite. Par conséquent, jusqu'au 1 er janvier 2023, toute personne qui souscrit une police d'assurance vie pendant plus de 8 ans doublera l'avantage fiscal, les célibataires recevant une plus-value de 9 200 euros et un couple de 18 400 euros. . Pour en bénéficier, il est nécessaire de réinvestir ces sommes dans un régime d'épargne-retraite et de les racheter au moins 5 ans avant le départ à la retraite.

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Sortie normalisée

Pour tous les produits, La loi définit la même possibilité de retrait anticipé du capital. Le capital est exonéré de l'impôt sur le revenu [sous réserve des paiements de sécurité sociale]:

– le conjoint ou le partenaire de Pacs décède;

– le protecteur, son conjoint ou le partenaire des Pacs ou l'enfant est invalide;

– la situation d'endettement excessif;

– l'expiration du droit au chômage;

– Cesser le travail indépendant après le jugement de liquidation.

Mentionnez un autre cas de congé anticipé: Acquisition de l'exportation de sa résidence principale. Cette sortie est possible Aujourd'hui, seul le PERCO. Elle va Étendre à tous les produits "nouvelle génération".

Très novateur, le nouvel équipement PER offre la possibilité de prendre sa retraite Choisissez entre la rente et le capital [ou les deux]. Les taxes seront normalisées:

– à l'entrée Les paiements volontaires et obligatoires seront déduits de l'assiette de l'impôt sur le revenuDans les limites du plafond de déduction effectif [généralement 10% du revenu professionnel].

– Comme le gouvernement l'a souligné, pour les épargnants, La participation aux bénéfices, la participation et les contributions de l'employeur des employés continueront d'être exonérées de l'impôt sur le revenu.

– si oui Sortie anticipée associée à un accident de vie, les droits qui en résultent Exonération de l'impôt sur le revenu [mais toujours soumis à des restrictions fiscales].

– si le capital sort à la date d'expiration, Les paiements volontaires et obligatoires déduits du système international seront imposés conformément aux plans d’imposition progressive. Certains versements qui ne provoquent pas de réduction IR ne seront pas taxés. Tout comme la somme de l'épargne salariale. La partie revenus doit être soumise à la PFU.

– Si vous partez tôt Acquisition de résidences majeuresD'autre part, ces droits seront Imposition en tant que sortie de capital à l'échéance.

Dans le cas d'un retrait de rente, Le régime de pension et le programme de rente viagère applicables sont utilisés pour prendre en compte les cotisations de sécurité sociale.

– Si le titulaire décède, son héritier continuera à percevoir la pension dans les délais prévus. Ce montant est exonéré des droits de transmission. Mais maintenant, l'héritage peut être une forme de sortie de capital. Dans ce cas, le plan est copié dans le plan d’assurance vie: si oui Les décès avant l'âge de 70 ans seront réduits de 152 500 euros. Si le décès survient 70 ans plus tard, la subvention sera de 30 500 euros.

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